芻議BT項(xiàng)目后續(xù)管理中應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注的相關(guān)問(wèn)題
來(lái)源： 蘇信理財(cái) 時(shí)間：2010-05-31
BT（Build-Transfer）即建設(shè)-轉(zhuǎn)讓?zhuān)怯蓸I(yè)主通過(guò)委托或者公開(kāi)招標(biāo)的方式確定建設(shè)方（投資方），由建設(shè)方（投資方）負(fù)責(zé)項(xiàng)目資金籌措和工程建設(shè)，項(xiàng)目建成竣工驗(yàn)收合格后由業(yè)主回購(gòu)，并由業(yè)主向建設(shè)方支付回購(gòu)價(jià)款的一種投融資建設(shè)方式。BT方式屬于應(yīng)用于國(guó)內(nèi)基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域的一種新型的投資建設(shè)方式。
BT業(yè)務(wù)的本質(zhì)是一項(xiàng)投資業(yè)務(wù)，真實(shí)投資、真實(shí)管理是BT業(yè)務(wù)的本質(zhì)要求。從內(nèi)涵上講是從工程管理和融資業(yè)務(wù)向投資業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)化的有機(jī)過(guò)程，信托計(jì)劃模式是實(shí)現(xiàn)其有機(jī)過(guò)程轉(zhuǎn)化的載體之一，本文主要是基于存量BT項(xiàng)目管理過(guò)程中的情況梳理的相關(guān)重要問(wèn)題以作理論探討。
一、項(xiàng)目管理公司的選擇
信托公司委托有資質(zhì)的專(zhuān)門(mén)的工程項(xiàng)目管理公司，對(duì)BT工程建設(shè)項(xiàng)目實(shí)行專(zhuān)業(yè)化、規(guī)范化的項(xiàng)目管理，以提高BT投資建設(shè)項(xiàng)目的建設(shè)管理水平和投資效益。
如何選擇項(xiàng)目管理公司要結(jié)合BT投資項(xiàng)目的特點(diǎn)考慮，首先以滿足使用人的合理需求為目的，兼顧資金來(lái)源、償還及管理，綜合各項(xiàng)因素使投資和建設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)降到最小。項(xiàng)目管理公司必須具備一定的資質(zhì)條件。信托公司在審核時(shí)主要從以下幾方面進(jìn)行評(píng)估：
（1）管理業(yè)績(jī)、企業(yè)信譽(yù)；
（2）出任項(xiàng)目管理的項(xiàng)目經(jīng)理、項(xiàng)目管理班子人員的資歷和能力；
（3）建設(shè)大綱的合理性和可行性；
（4）投資、工期、質(zhì)量、安全等管理目標(biāo)；
（5）管理目標(biāo)和經(jīng)濟(jì)責(zé)任的關(guān)聯(lián)度。另外，還要求具有征地拆遷、招投標(biāo)、施工監(jiān)理、造價(jià)咨詢(xún)、發(fā)包代理、工程咨詢(xún)等資質(zhì)證書(shū)。暫不具備的，可與有資質(zhì)證書(shū)的相關(guān)單位實(shí)行合作，并以項(xiàng)目管理公司的名義對(duì)建設(shè)工程項(xiàng)目實(shí)施管理。
項(xiàng)目管理公司可通過(guò)競(jìng)爭(zhēng)方式產(chǎn)生。信托公司以公開(kāi)招標(biāo)、定向議標(biāo)或邀請(qǐng)招標(biāo)的方式，依據(jù)業(yè)績(jī)、素質(zhì)、信譽(yù)等、委派到該項(xiàng)目的項(xiàng)目經(jīng)理情況以及費(fèi)用等指標(biāo)選擇項(xiàng)目管理公司。
二、對(duì)項(xiàng)目管理公司實(shí)施全過(guò)程管理的考核
信托公司與項(xiàng)目管理公司簽訂的《BT項(xiàng)目委托管理合同》應(yīng)就委托管理總體目標(biāo)和要求、委托管理內(nèi)容、授權(quán)類(lèi)型、雙方的權(quán)利和義務(wù)、項(xiàng)目管理例會(huì)、項(xiàng)目資料管理、合同管理、違約責(zé)任等作詳細(xì)約定。
項(xiàng)目管理公司按照合同約定代行BT項(xiàng)目建設(shè)投資主體職責(zé)，在權(quán)限范圍內(nèi)，根據(jù)法律、法規(guī)和行業(yè)規(guī)范的要求，按照自身管理制度和經(jīng)驗(yàn)獨(dú)立完成工程管理工作。項(xiàng)目建設(shè)工期、質(zhì)量、投資成本的控制是投資成敗的關(guān)鍵，直接關(guān)系到BT項(xiàng)目建成后能否順利移交及信托公司投資成本效益的收回。信托公司應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定的工期、質(zhì)量、安全文明、投資控制等各項(xiàng)指標(biāo)對(duì)項(xiàng)目管理公司進(jìn)行全面考核。項(xiàng)目管理公司實(shí)施具體管理，但受信托公司的監(jiān)督制約，受委托管理權(quán)限的限制。信托公司要嚴(yán)格監(jiān)督投資估算、資金撥付、重大變更簽證、決算、審計(jì)等重要環(huán)節(jié)。
對(duì)項(xiàng)目管理公司實(shí)施全過(guò)程管理的考核的主要是基于項(xiàng)目管理公司的主要業(yè)務(wù)范圍展開(kāi)的，關(guān)注點(diǎn)包括但不限于以下內(nèi)容：
（1）工程前期征地拆遷和市政配套等工作的協(xié)調(diào)管理；
（2）協(xié)助完成項(xiàng)目可行性分析、項(xiàng)目策劃和項(xiàng)目可行性研究報(bào)告；
（3）完成項(xiàng)目開(kāi)工前所需的各項(xiàng)審批手續(xù)；
（4）協(xié)助招標(biāo)公司組織工程勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理、施工、安裝、材料設(shè)備采購(gòu)等的招標(biāo)工作；
（5）向業(yè)主和信托公司提供全面的技術(shù)咨詢(xún)服務(wù)，參與合同談判與簽證；
（6）負(fù)責(zé)優(yōu)化設(shè)計(jì)，核查初步設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)、工程預(yù)算和施工組織方案等工作；
（7）負(fù)責(zé)合同管理，按照所簽訂的各種合同組織工程建設(shè)，協(xié)調(diào)各單位之間的關(guān)系；
（8）負(fù)責(zé)對(duì)工程進(jìn)度、質(zhì)量、投資、安全、文明施工的統(tǒng)一管理以及工程建設(shè)期間的投資控制和工程設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證，并對(duì)各施工工序的質(zhì)量進(jìn)行全面監(jiān)管；
（9）編制項(xiàng)目實(shí)施用款計(jì)劃、建設(shè)進(jìn)度計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)決算，報(bào)信托公司審批；
（10）工程建設(shè)工程中，在批準(zhǔn)的概算范圍內(nèi)或在信托公司授權(quán)范圍內(nèi)對(duì)單項(xiàng)工程進(jìn)行局部調(diào)整或變更，重大調(diào)整或變更報(bào)業(yè)主和信托公司審核，并報(bào)原審批單位批準(zhǔn)；
（11）組織工程竣工驗(yàn)收和項(xiàng)目生產(chǎn)試運(yùn)營(yíng)，協(xié)助辦理權(quán)屬登記，負(fù)責(zé)編制竣工檔案并移交業(yè)主；
（12）工程保修期管理，組織項(xiàng)目后評(píng)估，以及業(yè)主和信托公司委托的其他工作。
三、信托公司進(jìn)行全過(guò)程監(jiān)督管理、宏觀控制
信托公司負(fù)責(zé)項(xiàng)目資金的總體安排，審查項(xiàng)目資金總計(jì)劃和總預(yù)算，并按計(jì)劃向項(xiàng)目撥付當(dāng)期資金，負(fù)責(zé)及時(shí)籌措融資資金；負(fù)責(zé)審查項(xiàng)目管理公司的當(dāng)月度資金使用報(bào)告和下月的資金使用計(jì)劃；負(fù)責(zé)審查項(xiàng)目管理公司提交的項(xiàng)目管理情況月報(bào)材料；定期召開(kāi)項(xiàng)目管理例會(huì)；參與施工招標(biāo)文件的審批和施工合同的洽談、簽訂；參與工程的重大調(diào)整或變更簽證的審核；可以根據(jù)具體情況向項(xiàng)目管理公司下達(dá)各項(xiàng)指標(biāo)；定期檢查或不定期抽查項(xiàng)目管理公司的現(xiàn)場(chǎng)管理情況。
在滿足項(xiàng)目工程款支付、信托項(xiàng)目期間分配等前提下，信托專(zhuān)戶上閑置資金可以運(yùn)用于信托受益權(quán)、銀行存款、銀行理財(cái)產(chǎn)品、新股申購(gòu)、基金、券商集合資產(chǎn)管理計(jì)劃等金融工具，以實(shí)現(xiàn)信托收益最大化。
綜上所述，工程管理與資金管理的匹配是信托計(jì)劃模式運(yùn)轉(zhuǎn)的核心，以上只是從局部角度對(duì)相關(guān)關(guān)注問(wèn)題的分析，如何實(shí)現(xiàn)BT項(xiàng)目較好的事中動(dòng)態(tài)控制和管理與該業(yè)務(wù)事先的規(guī)劃論證是密切相關(guān)的，兩者有機(jī)的結(jié)合是促進(jìn)業(yè)務(wù)的良性發(fā)展的基石，這也是業(yè)務(wù)發(fā)展過(guò)程中需要長(zhǎng)期破解的問(wèn)題。
BT業(yè)務(wù)的本質(zhì)是一項(xiàng)投資業(yè)務(wù)，真實(shí)投資、真實(shí)管理是BT業(yè)務(wù)的本質(zhì)要求。從內(nèi)涵上講是從工程管理和融資業(yè)務(wù)向投資業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)化的有機(jī)過(guò)程，信托計(jì)劃模式是實(shí)現(xiàn)其有機(jī)過(guò)程轉(zhuǎn)化的載體之一，本文主要是基于存量BT項(xiàng)目管理過(guò)程中的情況梳理的相關(guān)重要問(wèn)題以作理論探討。
一、項(xiàng)目管理公司的選擇
信托公司委托有資質(zhì)的專(zhuān)門(mén)的工程項(xiàng)目管理公司，對(duì)BT工程建設(shè)項(xiàng)目實(shí)行專(zhuān)業(yè)化、規(guī)范化的項(xiàng)目管理，以提高BT投資建設(shè)項(xiàng)目的建設(shè)管理水平和投資效益。
如何選擇項(xiàng)目管理公司要結(jié)合BT投資項(xiàng)目的特點(diǎn)考慮，首先以滿足使用人的合理需求為目的，兼顧資金來(lái)源、償還及管理，綜合各項(xiàng)因素使投資和建設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)降到最小。項(xiàng)目管理公司必須具備一定的資質(zhì)條件。信托公司在審核時(shí)主要從以下幾方面進(jìn)行評(píng)估：
（1）管理業(yè)績(jī)、企業(yè)信譽(yù)；
（2）出任項(xiàng)目管理的項(xiàng)目經(jīng)理、項(xiàng)目管理班子人員的資歷和能力；
（3）建設(shè)大綱的合理性和可行性；
（4）投資、工期、質(zhì)量、安全等管理目標(biāo)；
（5）管理目標(biāo)和經(jīng)濟(jì)責(zé)任的關(guān)聯(lián)度。另外，還要求具有征地拆遷、招投標(biāo)、施工監(jiān)理、造價(jià)咨詢(xún)、發(fā)包代理、工程咨詢(xún)等資質(zhì)證書(shū)。暫不具備的，可與有資質(zhì)證書(shū)的相關(guān)單位實(shí)行合作，并以項(xiàng)目管理公司的名義對(duì)建設(shè)工程項(xiàng)目實(shí)施管理。
項(xiàng)目管理公司可通過(guò)競(jìng)爭(zhēng)方式產(chǎn)生。信托公司以公開(kāi)招標(biāo)、定向議標(biāo)或邀請(qǐng)招標(biāo)的方式，依據(jù)業(yè)績(jī)、素質(zhì)、信譽(yù)等、委派到該項(xiàng)目的項(xiàng)目經(jīng)理情況以及費(fèi)用等指標(biāo)選擇項(xiàng)目管理公司。
二、對(duì)項(xiàng)目管理公司實(shí)施全過(guò)程管理的考核
信托公司與項(xiàng)目管理公司簽訂的《BT項(xiàng)目委托管理合同》應(yīng)就委托管理總體目標(biāo)和要求、委托管理內(nèi)容、授權(quán)類(lèi)型、雙方的權(quán)利和義務(wù)、項(xiàng)目管理例會(huì)、項(xiàng)目資料管理、合同管理、違約責(zé)任等作詳細(xì)約定。
項(xiàng)目管理公司按照合同約定代行BT項(xiàng)目建設(shè)投資主體職責(zé)，在權(quán)限范圍內(nèi)，根據(jù)法律、法規(guī)和行業(yè)規(guī)范的要求，按照自身管理制度和經(jīng)驗(yàn)獨(dú)立完成工程管理工作。項(xiàng)目建設(shè)工期、質(zhì)量、投資成本的控制是投資成敗的關(guān)鍵，直接關(guān)系到BT項(xiàng)目建成后能否順利移交及信托公司投資成本效益的收回。信托公司應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定的工期、質(zhì)量、安全文明、投資控制等各項(xiàng)指標(biāo)對(duì)項(xiàng)目管理公司進(jìn)行全面考核。項(xiàng)目管理公司實(shí)施具體管理，但受信托公司的監(jiān)督制約，受委托管理權(quán)限的限制。信托公司要嚴(yán)格監(jiān)督投資估算、資金撥付、重大變更簽證、決算、審計(jì)等重要環(huán)節(jié)。
對(duì)項(xiàng)目管理公司實(shí)施全過(guò)程管理的考核的主要是基于項(xiàng)目管理公司的主要業(yè)務(wù)范圍展開(kāi)的，關(guān)注點(diǎn)包括但不限于以下內(nèi)容：
（1）工程前期征地拆遷和市政配套等工作的協(xié)調(diào)管理；
（2）協(xié)助完成項(xiàng)目可行性分析、項(xiàng)目策劃和項(xiàng)目可行性研究報(bào)告；
（3）完成項(xiàng)目開(kāi)工前所需的各項(xiàng)審批手續(xù)；
（4）協(xié)助招標(biāo)公司組織工程勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理、施工、安裝、材料設(shè)備采購(gòu)等的招標(biāo)工作；
（5）向業(yè)主和信托公司提供全面的技術(shù)咨詢(xún)服務(wù)，參與合同談判與簽證；
（6）負(fù)責(zé)優(yōu)化設(shè)計(jì)，核查初步設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)、工程預(yù)算和施工組織方案等工作；
（7）負(fù)責(zé)合同管理，按照所簽訂的各種合同組織工程建設(shè)，協(xié)調(diào)各單位之間的關(guān)系；
（8）負(fù)責(zé)對(duì)工程進(jìn)度、質(zhì)量、投資、安全、文明施工的統(tǒng)一管理以及工程建設(shè)期間的投資控制和工程設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證，并對(duì)各施工工序的質(zhì)量進(jìn)行全面監(jiān)管；
（9）編制項(xiàng)目實(shí)施用款計(jì)劃、建設(shè)進(jìn)度計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)決算，報(bào)信托公司審批；
（10）工程建設(shè)工程中，在批準(zhǔn)的概算范圍內(nèi)或在信托公司授權(quán)范圍內(nèi)對(duì)單項(xiàng)工程進(jìn)行局部調(diào)整或變更，重大調(diào)整或變更報(bào)業(yè)主和信托公司審核，并報(bào)原審批單位批準(zhǔn)；
（11）組織工程竣工驗(yàn)收和項(xiàng)目生產(chǎn)試運(yùn)營(yíng)，協(xié)助辦理權(quán)屬登記，負(fù)責(zé)編制竣工檔案并移交業(yè)主；
（12）工程保修期管理，組織項(xiàng)目后評(píng)估，以及業(yè)主和信托公司委托的其他工作。
三、信托公司進(jìn)行全過(guò)程監(jiān)督管理、宏觀控制
信托公司負(fù)責(zé)項(xiàng)目資金的總體安排，審查項(xiàng)目資金總計(jì)劃和總預(yù)算，并按計(jì)劃向項(xiàng)目撥付當(dāng)期資金，負(fù)責(zé)及時(shí)籌措融資資金；負(fù)責(zé)審查項(xiàng)目管理公司的當(dāng)月度資金使用報(bào)告和下月的資金使用計(jì)劃；負(fù)責(zé)審查項(xiàng)目管理公司提交的項(xiàng)目管理情況月報(bào)材料；定期召開(kāi)項(xiàng)目管理例會(huì)；參與施工招標(biāo)文件的審批和施工合同的洽談、簽訂；參與工程的重大調(diào)整或變更簽證的審核；可以根據(jù)具體情況向項(xiàng)目管理公司下達(dá)各項(xiàng)指標(biāo)；定期檢查或不定期抽查項(xiàng)目管理公司的現(xiàn)場(chǎng)管理情況。
在滿足項(xiàng)目工程款支付、信托項(xiàng)目期間分配等前提下，信托專(zhuān)戶上閑置資金可以運(yùn)用于信托受益權(quán)、銀行存款、銀行理財(cái)產(chǎn)品、新股申購(gòu)、基金、券商集合資產(chǎn)管理計(jì)劃等金融工具，以實(shí)現(xiàn)信托收益最大化。
綜上所述，工程管理與資金管理的匹配是信托計(jì)劃模式運(yùn)轉(zhuǎn)的核心，以上只是從局部角度對(duì)相關(guān)關(guān)注問(wèn)題的分析，如何實(shí)現(xiàn)BT項(xiàng)目較好的事中動(dòng)態(tài)控制和管理與該業(yè)務(wù)事先的規(guī)劃論證是密切相關(guān)的，兩者有機(jī)的結(jié)合是促進(jìn)業(yè)務(wù)的良性發(fā)展的基石，這也是業(yè)務(wù)發(fā)展過(guò)程中需要長(zhǎng)期破解的問(wèn)題。
(xief摘自信托業(yè)務(wù)二部 童蓓蕾)